Наши знания
Наш опыт
Наши возможности
Due Diligence
Профессиональный Due Diligence это услуга оценки имеющихся инвестиционных рисков, формирование полного представления о реальном финансовом состоянии предприятия и обо всех рисках, которые могут значительно ухудшить финансовое состояние предприятия,позволяет анализировать внутреннюю документацию и другие отчеты компании для определения финансовых тенденций. В рамках дью дилидженс глубоко исследуются качество и устойчивость доходов путем изучения основных рисков и предыдущих финансовых показателей, чтобы определить, разумно ли ожидать продолжения деятельности, и понять, как меняющиеся обстоятельства и тенденции могут повлиять на будущее компании.
Цель дью дилидженс состоит в оценке ключевых проблем, возникающих у компании, которую намереваются приобрести, и подтвердить правильное понимание инвестором осуществляемого компанией бизнеса. Исследуются документы за последние три года деятельности компании. Обращение внимания на актуальную информацию о стоимости и потенциальных рисках компании-цели может повысить шансы на успешную сделку. Таким образом, дью дилидженс очень важен в оценке рисков и вопросах соблюдения законодательства, а также ведения налогового и финансового планирования, определения будущих денежных потоков, выявления скрытых затрат.
Результат – отчет, в котором указаны потенциальные угрозы и пути их исключения.
В рамках Financial DD проводится:
- обзорный аудит системы организации и ведения бухгалтерского и управленческого учета;
- анализ структуры выручки и затрат компании за анализируемый период;
- оценка системы внутреннего контроля в части документооборота, относящегося к расходам компании;
- выборочный анализ качества и полноты документов, подтверждающих расходы Компании;
- анализ основных средств: общий состав, начисленный износ, результаты переоценки (если таковые имелись);
- анализ финансовых вложений Компании (структура, сроки, документальное подтверждение);
- анализ дебиторской задолженности, в т.ч. неподтвержденной;
- анализ кредиторской задолженности, в т.ч. просроченной;
- анализ кредитных договоров и обязательств: состав кредиторов/заимодавцев и объем привлеченных средств, условия привлечения кредитов и займов;
- анализ условных обязательств (штрафы, пени, поручительства, выданные в обеспечение долгов третьих лиц, индоссированные векселя, иски, предъявленные Компании, залоги и иные вещно-правовые обременения имущества Компании);
- анализ полноты и достоверности учета активов и обязательств, отраженных вне баланса Компании;
- определение фактических финансовых показателей, в т.ч. чистая прибыль, чистые активы;
- проведение комплексного финансово-экономического анализа: горизонтальный и вертикальный анализ, коэффициентный анализ (фактические показатели рентабельности, оборачиваемости, ликвидности, финансовой устойчивости);
- определение фактических доходов и расходов, выявление отклонений от заявленных показателей.
Своевременный аудит Due Diligence позволит снизить риски привлечения к ответственности со стороны государства и контрагентов.